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7. 펀드의 세금 → 3) 절세형 펀드는 어떤게 있나요?

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1) 펀드에도 세금이 있나요?	2) 손해를 봤는데도 세금을 떼나요?
3) 절세형 펀드는 어떤게 있나요?	4) 금융소득종합과세제도란 뭔가요?

· 해외 주식형 펀드
정부에서 해외주식투자를 장려하기 위해 2016년 2월부터 출시된 해외주식투자전용펀드들에 대해서 투자기간 10년 동안 매매차익과 환차익에 대해 비과세 혜택을 부여하고 있습니다.
연령이나 소득등에 상관없이 누구나 3000천만원까지 투자할 수 있으며 2017년까지 가입이 가능합니다. 2018년부터는 신규 가입은 불가능하나 추가납입은 가능하므로 소액이라고 2017년에 가입을 해 두는 것이 유리합니다. 또한 미성년자도 가입 가능하므로 증여세 절감효과를 누릴 수 있으며, 이 경우 2000만원까지 10년동안 증여세가 비과세됩니다.

· ISA(개인종합자산관리계좌)
매년 2000만원씩 5년간 총 1억원 투자가 가능하며 예적금이나, 해외펀드, ELS 등의 다양한 상품들의 하나의 게좌로 통합하여 관리할 수 있는 종합자산관리계좌입니다.
세제헤택으로는 만기 인출시 통상 이익의 200만원, 최대 250만원까지 비과세가 되고 초과이익에 대해서는 9.9%로 분리과세됩니다.

· 연금저축
매년 400만원까지 불입액의 13.2%를 세액공제받을 수 있으며 최대 52만 8천원의 세금을 돌려받을 수 있습니다.
가입일로부터 5년이 경과하고 55세 이후에 세법상 연금의 형태로 분할하여 인출하면 3.3~5.5%수준의 낮은 연금소득세율로 적용되어 과세되므로 노후 생활 목적자금으로 활용하기 위해 직장인들에게 인기가 높은 편입니다. 그러나 연금저축펀드를 연금으로 나누어서 받지않고 중도에 해지할 경우에는 원금과 수익에 대해 16.5% 분리과세되므로 유의해야 합니다.

· IRP(개인형 퇴직연금)
퇴직연금 가입자나 퇴직급여 수령자만 가입이 가능하였으나 2017년 7월 26일부터 퇴직금 제도를 적용받는 근로자와 근속기간 1년 미만 근로자, 공무원과 사립학교 교직원을 포함한 전 근로자와 자영업자들도 가입이 가능한 상품입니다.
IRP는 연금저축납입금액과 합해서 매년 총 700만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어 연금저축을 400만원 납입하였다면 IRP는 300만원까지 세액공제가능하며 연금저축 미가입자는 IRP로 700만원 납입하여 세액공제 받을 수 있습니다. 세액공제 한도 700만원을 초과하여 납입한 금액에 대해서는 세액공제 혜택이 없으며 중도해지하거나 연금으로 수령할 때에도 초과금액에 대해서는 과세하지 않습니다.

▶ 연금저축 400만원+IRP300만원=700까지 세액공제 가능
▶ 연금저축 미가입자=IRP에만 700만원 납입하여 세액공제 가능
▶ IRP 1500만원 납입시= 700만원 세액공제+세액공제 한도액(700만원)초과분 800만원에 대해서는 세액공제 혜택없음

※ 본 내용은 2017년 11월 23일 기준으로 작성되었으며 이후 제도변경 등에 따라 달라지는 내용은 반영되지 않을 수 있습니다.

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