우리은행::CoBranding

3. 펀드의 종류 → 4) 투자목적에 따른 분류

펀드 아카데미 목록
1) 펀드에는 어떤 종류가 있나요?	2) 투자대상에 따른 분류
3) 구조에 따른 분류	4) 투자목적에 따른 분류
5) 투자지역에 따른 분류	6) 운용전략에 따른 분류
7) 기타 특수 펀드

퇴직연금은 저금리 시대 노후생활보장을 위해 제 역할을 하지 못하고 있는 퇴직금제도를 연금 형태로 바꿔주는 제도로서 노후소득을 확보할 수 있도록 도와줍니다. 또한 퇴직연금제도는 기본적으로 근로자의 노후 생활을 안정시켜서 생산성을 제고하기 위한 제도이므로 이를 잘 활용한다면 퇴직후의 안정된 생활에 도움이 될 수 있습니다. 퇴직연금 제도의 종류는 다음과 같습니다.

퇴직연금 제도의 종류

(1) 확정급여형 퇴직연금제도(DB)
근로자가 지급받을 퇴직급여의 수준이 사전에 결정되어 있고, 사용자(기업)가 납입하는 부담금액은 적립금 운용결과에 따라 변동되는 퇴직연금제도를 말합니다. 따라서 기금 운용의 결과와는 상관없이 근로자의 연금급여 수준은 보장받게 됩니다. 반면에 기금 운용의 리스크를 사용주가 부담하게 되며, 제도적으로 확정된 연금 급여는 일종의 근로자에 대한 장기 채무에 해당하여 사용주에게 부담이 주어지는 제도입니다. 그리고 DB형 제도는 최종 급여가 확정되어 있다는 장점이 있는 반면, 대부분의 경우 인플레이션에 대한 보장 장치가 명확하지 않아서 실질 가치의 보전이 용이치 않은 단점이 있습니다. 또한 동일한 사업장에서 정년까지 고용되어 있을 경우는 DB형의 장점이 크나, 중간에 퇴직하거나 사업장 이동이 잦을 경우 상대적으로 불이익을 당하게 됩니다.

(2) 확정기여형 퇴직연금제도(DC)
사용자(기업)의 부담금이 사전에 확정되고 근로자가 받을 퇴직 급여는 적립금 운용실적에 따라 변동될 수 있는 연금 제도를 말합니다. 사용자가 연간 임금 총액의 1/12이상의 금액을 노사가 퇴직연금 규약에서 선정한 금융기관들의 근로자 개인별 계좌에 적립하면 됩니다. 근로자는 금융기관이 선정 제시하는 운용방법을 선택하여 적립금을 운용하고 금융기관은 근로자의 지시에 따라 운용하여 근로자에게 연금 또는 일시금을 지급하게 됩니다. 그러므로 기금 운용의 리스크 부담이 전적으로 근로자에게 귀속되므로 금융시장 상황에 따라 퇴직급여의 최종 수준이 영향을 많이 받게 됩니다. 근로자는 기금운용을 위해 좋은 투자상품을 찾는 노력을 기울여야 합니다. 근로자는 사용자(기업)가 적립한 금액 외에 근로자가 추가로 납입할 수 있는데, 이때 추가로 적립한 금액에 대해서는 연말 소득공제혜택을 받을 수 있습니다.

(3) 개인형 퇴직연금제도(IRP)
근로자가 전직이나 퇴직을 하였더라도 55세가 안된 경우에는 본인 명의의 개인형 퇴직연금계좌에 납입한 후에 세제혜택을 받으며 연금 등의 노후 자금으로 활용할 수 있도록 하는 제도입니다. 평균근속기간 단축, 비정규직 근로자 증가 및 연봉제 확산등으로 퇴직금이 소액 생활자금으로 소진되는 것을 보완하기 위해 도입된 제도로 근로자의 노후소득보장이라는 퇴직연금제도의 본연의 목적을 달성할 수 있도록 도와줍니다.

퇴직연금 운용방법

퇴직연금사업자는 연간 2회 이상 위험과 수익구조가 서로 다른 세가지 이상의 적립금 운용방법을 퇴직연금 가입자(근로자)에게 제시하여야 합니다. 이 때에는 원리금을 보장해 주는 운용방법이 1개 이상 포함되어야 합니다. 아래의 그림과 같이 퇴직연금 펀드는 실적배당형 운용방법에 제시되는 펀드들을 말하며, 퇴직연금 DC형 가입자와 IRP가입자는 추가 납입분에 대하여 세제혜택을 받을 수 있습니다.

자료: 퇴직연금 가이드북( KG제로인 퇴직연금연구소, 2015년 5월 15일)

목록가기

펀드 아카데미